财务会议

COVID-19大流行对金融市场和供应链造成的持续破坏是外部事件共同作用对组织及其财务职能造成不利影响的最新例子。随着首席财务官为其职能制定前瞻性战略，他们将需要做好准备，应对外部趋势可能引发的有关财务结构和运营模式的更多问题。

未来5年，三个强大的趋势将极大地改变首席财务官和财务部门相对于其他公司职能部门所能提供的独特价值。这些趋势是数据和分析的民主化，技术能力的加速和组织复杂性的增加。

重要的是，这些趋势并非相互独立。在制定战略时，领先的首席财务官们正在考虑这些趋势将如何汇集起来对财务产生影响，而不是孤立地考虑每种趋势的影响。首席财务官应评估每个趋势的历史、周期性、速度和规模，以更自信地确定可能的趋同。

这些趋势可以转化为金融业的五个核心含义。首席财务官们将需要考虑每一项影响对金融业的服务组合和运营模式意味着什么。

财务服务组合包括财务部门为组织创造或保存价值而提供的服务。财务运营模型包括财务组织自身的方式，并每天在整个组织中提供其服务。

准备在日益复杂的竞争环境中竞争的公司将寻求尽可能接近实时的数据。数据和分析的民主化将使组织的更多部分能够使用数据来做出决策，而数字技术的快速发展将有助于实现实时数据和分析。随着实时数据的压力越来越大，金融和非金融数据治理的重要性也会越来越大。

这对金融服务组合意味着什么

随着数据变得越来越大众化，财务部门将在为整个组织制定数据标准方面发挥更积极的作用。企业将越来越多地把他们的数据——以及快速应用可靠数据来制定战略决策的能力——视为一种高价值资产。财务部门将在数据使用指导、数据素养培训以及金融和非金融数据控制方面贡献其数据治理专业知识。

这对金融运营模式意味着什么

随着财务部门寻求更大规模地执行其数据治理角色，其主要业务伙伴将不再是业务决策者，而是首席数据官(CDO)和企业数据治理委员会。财务部将与CDO一起设计治理标准，并与治理委员会一起将这些标准嵌入到面向业务的IT系统中。越来越多的金融支持将通过自助仪表板而不是个人互动来提供。

随着金融知识在整个组织中传播，业务终端用户执行复杂业务分析的能力将得到提高。数字技术的快速发展将包括嵌入式人工智能(AI)，这将使最终用户更容易执行高级分析，而数据和分析的民主化将确保这些工具的激增。组织复杂性的增加将使财务部门更难跟上业务分析需求，导致其他职能部门进行自己的分析投资。

首席财务官和他们的行业领导者必须仔细评估不断发展的分析生态系统，并根据其他分析提供商的产品，确定他们的分析支持在哪里是必要的，在哪里不是必要的。

这对金融服务组合意味着什么

随着金融失去了定价、产品、客户和整体商业战略分析的唯一提供者的地位，它的价值开始集中在它拥有独特优势的分析形式上。例如，现金流和营运资本分析、公允价值建模、转让价格优化和资本项目分析都需要财务人员在财务报表方面的专业知识。财务部门还应该关注度量标准和KPI级联框架，以帮助业务部门更有效、更全面地分析数据。

这对金融运营模式意味着什么

随着大多数分析变得更加跨职能，财务将需要将自己的分析流程和输出与整个企业内其他分析小组的工作相集成，而不是在财务规划与分析(FP&A)中建立独立的分析功能。特定于财务的分析类型还需要与控制、税务、财政和FP&A方面的专家进行更多的合作。

超过三分之一的财务团队已经在他们的工作流程中采用了RPA。在未来三到五年内，数字技术的快速发展将把自动化能力从RPA扩展到AI，使金融能够将更复杂的职责自动化，而不仅仅是单纯的事务性职责。组织复杂性的增加也将迫使财务部门扩大自动化的规模潜力。随着自动化成为常态，过程控制也变得越来越重要。

自动化更高比例的财务工作有望释放出一些能力，让财务员工从事更具战略性、基于判断的工作。然而，自动化任务仍然需要人工控制和质量检查——特别是在新的合规和实时数据的重要性得到提升的情况下。首席财务官和其他财务主管将需要积极和持续地管理自动化的意外和不可预见的后果。

这对金融服务组合意味着什么

自动化本身并不产生价值;相反，它是一种工具，可以使执行产生价值的活动更容易(或更具挑战性)。首席财务官和财务主管应该帮助维护组织的价值，并通过确保更快地创建和扩展自动化控制，最大限度地减少由于越来越依赖无人值守的自动机器人而导致的错误风险。

这对金融运营模式意味着什么

首席财务官和财务主管必须调整角色，承担与自动化相关的独特新职责，例如机器人流程所有权、机器人监督和人工智能主导的分析中的数字偏见管理。随着自动化从后台办公室扩展到财务功能的其他部分，后台办公室成为自动化异常处理和管理最佳实践的中心。

随着ceo们追求数字化驱动的商业模式创新，以领先于竞争对手，他们必须更快地应对不熟悉的合规法规。组织复杂性的增加可能会将公司引入新的行业、市场和收入来源，这些都是由新的或不断发展的合规机制管理的。与此同时，数据的民主化增加了数据滥用的机会，加剧了不合规的风险。

如今，首席财务官们认为，日益严格的监管审查是他们担心的主要原因——甚至比数字颠覆还重要。与此同时，快速的商业模式创新和新的基于判断的会计准则将使财务领导者确保其组织合规的方法复杂化。

这对金融服务组合意味着什么

随着新的商业模式激增，监管和合规专业知识将受到重视，尤其是因为美国财务会计准则委员会(Financial accounting standards Board)发布的新会计准则越来越以原则和判断为基础。税务风险管理、债务咨询和法律实体合理化等服务对组织的生存越来越重要，提高了财务“中间办公室”(控制人、税务和国库)的重要性。

这对金融运营模式意味着什么

随着组织变得越来越复杂，并探索更多创新的商业模式选择，财务的会计、税务和财政专家将需要灵活性和可扩展性来跟上。这包括快速扩展治理结构的能力，并为逐个项目的业务项目提供早期咨询服务。为了支持这一能力，金融前端和中间办公室现有的子职能部门可能会变得模糊。

持续的数字化提升技能将给首席财务官和其他财务领导者带来特别大的压力:53%的财务领导者认为招聘或培养关键能力具有挑战性，因为能力的关键性变化太快。随着数字技能的发展速度持续快于金融业解决人才缺口的速度(即员工当前数字能力与公司数字技能需求之间的差距)，金融领导者可能会发现他们培训和发展投资的回报越来越少。这将导致他们寻求其他选项，以获得执行功能工作所需的能力。

这对金融服务组合意味着什么

财务人员将加倍重视在财务组织之外无法复制的技能(例如，财务规则解释和基于判断的会计)，同时转向组织更广泛的生态系统，以获取他们缺乏的其他关键技能。此外，随着商业模式和收入流变化得更快，特定金融领域的专业知识将变得更加关键。

这对金融运营模式意味着什么

为了大规模满足财务的技能要求，财务职能部门将采用灵活的部署结构(例如，轮换和人才共享)，以确保财务内部和跨职能团队拥有正确的技能组合。财务部门还将重新设计现有的、难以填补的职位，使更大比例的员工更容易获得这些职位。最后，在招聘和再培训金融员工时，金融领导者将重点关注核心金融和“软”数字技能的交叉技能。