2021年9月251首席财务官和其他金融领导人进行的调查发现,72%的首席财务官将重点放在改善预算的灵活性和预测在2022年,据Gartner Inc .首席财务官的下一个最常见的重点领域在2022年将项目重新分配资本根据不断变化的需求(60%)和重新定义在一个混合的环境中员工价值主张(58%)。
“大流行暴露预算和预测过程,不能够处理快速、不可预测的操作条件的变化,“信仰Vakil说,导演,Gartner研究金融实践。“此外,它表明,可以有机会破坏和灵活性的好处一个组织如何使用钱在整个一年。”
百分之七十二的首席财务长表示,他们会显著的参与或全部所有权的举措来提高预算和预测流程的灵活性(见表1)。所有金融领导人之间的患病率较低(58%),
表1:调查的反应(问:你预计你的个人参与水平将提高规划的灵活性,预算和预测流程为您的公司吗?)
没有参与 |
很少参与 |
一些参与 |
重要的参与 |
完整的领导 |
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首席财务官(114) |
1% |
4% |
24% |
50% |
22% |
所有财务领导人(251) |
5% |
13% |
24% |
40% |
18% |
注意:百分比不得添加到100年由于舍入
来源:Gartner(2021年11月)
“年度预算计划是一种方便的起点,但全年组织使用金钱的方式是静态,“Vakil说。“破坏不可避免地部队偏离计划,和金融领导人通常寻找快速赢得:削减销售、一般和管理费用(品类),和/或移动资源在一个业务单元,以避免更多的困难业务单位之间的权衡。”
这种方法的问题,根据Gartner专家,快速赢得迟早会枯竭。这迫使金融领导人做出权衡越困难,经常为商业最具挑战性的时刻。
相反,最好是灵活性嵌入到预算和预测在一个更可持续的方式,鼓励全公司的心态,可以促进创新和调整不断变化的优先事项。
“关键的心态变化,金融领导人必须采取业务单位之间做出权衡尽早并且经常而不是试图坚持每年的计划直到最后一分钟,“Vakil说。“这种方法鼓励业务部门之间的合作,它包含了创新是必要的,正常的,和提高资金调整不断变化的优先事项。”
晚权衡取舍是有害的
“特别的权衡决策的长期后果是规范化termism危机模式和短,“Vakil说。“这延长公司从震惊中恢复过来的时间,减少的可能性,利用中断所产生的潜在投资机会。”
例如,金融领导人可能试图冻结开支预算,并削减营销花费避免预算业务单位之间的转移。当它变得明显,这些变化是不够的,没有其他快速赢得选项,财务将资源业务单位之间的权衡。因为这是发生作为最后的手段有很少时间受影响的业务单位的利益提供输入。
捕获中断的潜在价值,金融领导人需要建立流程,知道为什么,哪里预算计划错了然后纠正它在财政年度内仍有时间正确,获得重新分配的好处。Gartner专家建议有节奏的方法来权衡,嵌入资源的灵活性在整个一年的想法,而不是这是一个最后的决定。
这意味着跨职能和业务部门资源分配全年评论作为年商业评论》(harvard business review)周期的一部分,和公司业绩是加权总比个人更大业务单元的性能。这也意味着设置这些期望与功能和商界领袖的前期,开始崩溃的内部文化障碍与预算相关的“所有权”。
“这不是预算,因为我们知道它的结束。金融仍然准备年度预算和目标,”Vakil说。“这仅仅是一个转变,从使用资源权衡作为应急响应策略使用它们作为一个持续的预算工具和资源的灵活性。”
Gartner客户机可以阅读更多:快速回答:首席财务官优先级为2022和如何嵌入弹性预算。
非客户端可以了解更多:第三季度Gartner业务季度;首席财务官Performance-Managing数码投资指南;和首席财务官指南数字投资资金。
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