ESG势在必行:财务领导者需要考虑的7个因素

企业在满足环境、社会和治理(ESG)标准方面面临的压力比大多数情况都要普遍金融领导人到2020年，85%的投资者在投资时考虑了ESG因素。Gartner最近的研究报告在Gartner首席财务官和财务执行官会议强调了管理财务利益相关者对其公司ESG表现的看法的重要性。

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证据清楚地表明，金融利益相关者已经开始重视ESG。考虑一下:

• 2020年，媒体对ESG数据、评级或分数的提及率同比增长了303%。
• 大约十分之一的投资者在公司披露的信息中找到了他们想要的ESG信息。
• 91%的银行、24家全球信用评级机构、71%的固定收益投资者和90%以上的保险公司都在监测ESG。
• 基于ESG方面的考虑，一些保险公司限制了某些行业的承保范围或投资。
• 67%的银行对其贷款组合进行ESG风险筛查。
• 穆迪在2019年发布的私营部门评级行动中，有33%将ESG风险列为重大信贷考虑因素。
• 标准普尔全球评级在2020年4月至8月期间采取的esg相关行动中，有34%是下调评级。

强有力的ESG主张是双赢的

投资者在投资中关注ESG的原因大致可以分为四类:财务、有竞争力的战略和感知。总的来说，投资者认为ESG投资更安全、更稳定。

ESG投资的好处并不仅限于投资者。首席财务官和组织可以获得资金，看到改善的股票业绩，利用节约成本并最终体验到更好的客户忠诚度。

一家改善ESG表现的公司往往也会减少合规负担，员工满意度更高，更容易找到人才，此外，它也不太可能成为股东维权主义的目标。

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讨论ESG的框架

人们对ESG的关注越来越多，这表明首席财务官们需要提高他们的知识，了解这些信息如何影响投资者的决策。

以下是首席财务官们有效讨论esg相关话题的七个关键领域。

1 .公司战略

在围绕公司战略向投资者披露ESG信息时，首席财务官应首先展示公司战略目标将如何推动或与联合国的可持续发展目标保持一致。处于逐渐成熟阶段的公司可以进一步披露ESG如何支持业务的关键价值驱动因素，例如销售生产率。

处于成熟期前沿的公司被分类为董事会层面直接监督ESG事务，并与利益相关者沟通董事会如何推动行动。

2 .产品和服务

初级阶段的公司可以强调ESG如何为组织创造品牌价值的提升。进步集团可以展示可持续的产品，而前沿公司可以指出ESG是一种保持市场份额的机制。更高的营销投资回报率和更低的客户获取成本可以证明ESG与公司产品和服务之间的宝贵关系。

3 .财务记录

在初级阶段，企业应该展示对绿色计划的资本配置，如轻量化包装或更高效的办公室。处于进步阶段的公司将披露环境效率如何推动成本降低，而处于领先地位的公司将展示他们如何平衡盈利能力和可持续性，例如通过将清洁技术商业化。

第四:业绩展望

在ESG披露成熟的初级阶段，公司应该能够展示ESG相关的能力来吸引新客户。在渐进阶段，首席财务官可以披露潜在的与esg相关的行业或市场发展，这些发展可能会改变行业格局，比如客户行为的变化或行业产品供应的变化。

领先的公司将能够展示和量化单个公司层面源于ESG活动的增长机会。

5 .执行的可信度

在成熟的初始阶段，这更侧重于设定明确的目标，但随着公司达到一个渐进的成熟水平，他们将更多地转向报告这些目标的进展。领先的公司应该展示他们如何在动荡时期继续致力于实现ESG目标。

例如，在经济低迷时期实现碳减排目标，或者在大流行期间提供支持员工心理健康的项目。

第六:风险应变能力

投资者和财务利益相关者审查ESG披露的关键原因之一是，它能很好地洞察公司面临的风险。在成熟度的最低级别，企业可以展示ESG活动如何减轻广泛的战略风险，如监管干预或客户保留。随着时间的推移，可以展示ESG的努力如何减轻物理和金融风险，例如与天气有关的供应链中断或监管罚款。